有限合伙人分红要不要交个税?纳税人所得类型不同,税率差异明显(两类纳税人的划分标准)

合伙人企业属于比较特殊的存在。正是由于合伙企业的特殊性,合伙企业的涉税处理也是和一般企业的处理有所不同。

有限合伙人分红要不要交个税?纳税人所得类型不同,税率差异明显

有限合伙人分红要不要交个税?

有限合伙人分红要不要交个税,需要具体情况具体分析:

1、有限合伙人是自然人

有限合伙人如果是自然人,在获得分红后,需要缴纳个税。具体来说,合伙企业在分红时需要“先分后税”,即按照合伙企业的分红比例,先分红然后再分别计算税款。

有限合伙人是自然人,在获得收入之后,自然需要缴纳个税。这是对于纳税人的基本要求。

有限合伙人分红要不要交个税?纳税人所得类型不同,税率差异明显

2、有限合伙人是企业法人

有限合伙人如果是企业法人,获得分红时不需要缴纳个税,而是需要缴纳企业所得税。

有限合伙人获得分红后,如何缴税和合伙企业没有关系,而是取决于有限合伙人的组织类型。

有限合伙人分红要不要交个税?纳税人所得类型不同,税率差异明显

有限合伙人与普通合伙人在涉税处理方面一样吗?

在有限合伙企业当中,除了有限合伙人还有普通合伙人。普通合伙人虽然需要承担无限责任,而有限合伙人承担有限责任,但是在涉税处理方面,并没有不同。

也就是说,有限合伙热和普通合伙人的涉税处理是一样的。当然,在有限合伙企业当中,由于普通合伙人需要承担无限责任,普通合伙人可以控制有限合伙企业的一切事物。

普通合伙人在承担风险的时候,也可以获得相应的回报。在这样的情况下,对于普通合伙人来说,也是公平的。

有限合伙人分红要不要交个税?纳税人所得类型不同,税率差异明显

生产经营所得还是股息红利所得?

有限合伙人如果是自然人,分红时缴纳个税肯定是没有错的。但是,有限合伙人在分红时需要按照哪种所得缴纳个税也是差异巨大。

“经营所得”

对于有限合伙企业的直接分红,自然人合伙人需要按照“经营所得”交纳个税。相应的税率是“5%~35%的超额累进税率”。也就是说最高税率,可以达到35%。

有限合伙人分红要不要交个税?纳税人所得类型不同,税率差异明显

“利息、股息、红利所得”

合伙企业不仅可以获得合伙企业的利润分红,还可以获得对外投钱的分红。当合伙企业对外投资获得分红时,合伙企业需要直接把获得的分红,按照相关比例分配合伙人。

在这样的情况下,有限合伙人如果是自然人,在获得分红时不时按照“经营所得”缴纳个税,而是按照“利息、股息、红利所得”计算个税。

收入的类型不同,对于纳税人来说最直接的区别就是税率不同。“经营所得”的税率是“5%~35%”,而“利息、股息、红利所得”的税率是20%。

有限合伙人分红要不要交个税?纳税人所得类型不同,税率差异明显

可以说,在这样的情况下,自然人获得的分红越多需要缴纳的税款差异也就越大。所以,对于纳税人来说,有的时候可以根据这个差异进行涉税筹划。#个人所得税#

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