年底企业解决成本问题的税收优惠政策在此(税收优惠政策存在的问题)

年底企业解决成本问题的税收优惠政策在此

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年关将近,第四季度开始,年底需要回笼资金,但是缺少进项票据,公转私分红税太大,个人临时取得收入需要缴纳大笔个税,这些问题都是老板目前需要考虑的问题。

个人对公司提供服务,无法提供有效票据的情况,一般是在当地的税务进行自然人代开,按照20%的劳务报酬计算税金,100万的业务就需要缴纳20万左右的税金,这对于个人来说到手的钱缩水一大半。

想要利益最大化,可以走税务局委托代征模式,在可以低税率代征的税务局开具票据,2020年小规模纳税人增值税1%,个税核定0.5%,附加税0.06%,综合税率1.56%的税金就可以代征出来,100万的业务通过委托代征的模式缴纳1.5万的税金后,就可以给合作公司开具票据,但是代征出来的只能是增值税普票。

年底企业解决成本问题的税收优惠政策在此

除了个人,缺少成本票的行业同样也可以通过委托代征模式解决,特别是建材、居间服务、医药、现代服务、生活服务、旅游文化服务、其他现代服务、商品辅助服务、经济代理服务、建筑服务等等行业都可以通过代征的方式解决自身成本问题。

还有就是目前很多朋友都在询问的个人独资企业核定征收,想利用个人独资企业的特性以及核定政策达到减少税收压力的目的。

个人独资企业依法不需要缴纳企业所得税,不需要缴纳分红税,只需要缴纳增值税、附加税以及个人经营所得税,且2020年小规模纳税人增值税减按1%征收,这样下来个人独资企业的税率极低。

加上现在全国很多地区都在实行总部经济招商,以此来带动当地的经济发展,对于在当地税收园区成立的个人独资企业实行核定征收,成立的有限公司进行税收奖励扶持,不需要企业在当地实体经营办公。个人独资企业按照行业利润率10%进行核定,五级累进制计算个人经营所得税,有限公司按照增值税、企业所得税地方财政收入的50%-70%进行奖励扶持。

2020年在有核定征收政策的税收园区成立个人独资企业,缴纳增值税税率1%,附加税0.06%,个人经营所得税0.5%-2.19%(100万-500万开票额),综合税率3%左右。

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有真实业务但是缺少进项,导致账目利润虚高的企业,可以考虑成立个人独资企业,减少税收负担。如果企业觉得办理有限公司比较麻烦的话,在年底票量又比较大的话也可以选择自然人代开,山东自然人代开每人一年有500w的额度,重庆自然人代开有80w的额度。只需要代开人身份证复印件即可,税率在2.56%。

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