财务报表中怎么算自由现金流?有“利润”不等于有“现金流”(现金流量表的期末现金余额等于什么)

现金流比利润更重要!对于现金流的重要性,企业的管理者也是逐渐重视起来。但是对于现金流与自由现金流,不知道大家了解多少。

下面虎虎就来和大家分享一下有关现金流的相关知识。

财务报表中怎么算自由现金流?有“利润”不等于有“现金流”

财务报表中怎么算自由现金流?

自由现金流=经营活动现金流量净额-投资活动现金流出。企业的自由现金流,就是企业支付相关费用以后,可以自由支配的“钱”。

也可以理解为,企业在满足日常经营活动以及必要投资的支付之后,还能自由支配的现金。

企业的现金流主要就是来自于经营活动。而在计算出经营活动现金流净额的情况下,同时在扣除企业投资活动的支出以后,才是企业的自由现金流。

自由现金流主要的含义就是可以表示,企业实际可以自由支配的现金。对于企业来说,当然是自由现金流越多越好了。

企业在拥有足够多的现金流的情况下,才可以在市场经济竞争之中,占据优势。

财务报表中怎么算自由现金流?有“利润”不等于有“现金流”

什么是现金流?

其实大家如果想要,更好地理解自由现金流,就需要先理解企业的现金流。

对于企业的现金流我们可以理解为,企业在一定的时间内,收到的现金数量以及支付的现金数量。

当然企业收到的现金,主要就是企业销售收入收到的现金。企业不仅会收到现金,更需要为了维持企业的日常运行,进行大量的对外支出。

一般来说,企业需要先进行支出,才可能获得现金流入。其实这和我们自己的人生一样,我们只有现付出,才能具备获得成功的基础。

财务报表中怎么算自由现金流?有“利润”不等于有“现金流”

企业的现金流量表主要包括哪些内容?

对于企业的现金流量表,可以分为三部分,即经营活动现金流、投资活动现金流和筹资活动现金流。

企业的现金流入主要来源于经营活动现金流和筹资活动现金流。对于企业来说,只依靠筹资活动来获取现金流,其实不可能发展长久的。

企业需要经过一段时间的发展之后,具备造血能力才可以。不仅如此,企业在正常发展的过程中,也需要积极的对外投资才可以。

企业的投资活动现金流,影响的是企业的未来。毕竟,企业的良性循环,只能依靠自己,而不能依靠外力。

当企业在获得现金流的过程中,也需要支付相应的成本。所以经营活动现金流净额对于企业来说,才更加有意义。

有利润不等于有现金流入

企业的投资者投资公司的终极目标,就是获得利润。但是,企业的账面上面即使利润再多,投资者获得不了分红,也是“竹篮打水一场空”!

不仅如此,对于企业自己的发展来说,企业没有利润可能发展得不错;而企业要是只有利润,而没有足够的现金流,企业的资本链随时可以断。

举例说明:

公司在2021年7月份,从甲公司处采购了服务系统,共花了1200000。

同时公司采用赊销的方式,把这个服务系统卖给了客户,实现的销售额是2000000。同时支付了260000的税费。

通过上面的数据,我们可以大概的计算出,公司在2021年7月份的利润=2000000-1200000-260000=540000。

但是,公司在2021年7月的现金流=0-1200000-260000=-1460000。

看到了吧,公司虽然在2021年7月份实现了540000的利润,但是由于销售活动并没有获得现金流入,所以公司在2021年7月份,处在入不敷出的情况之下。

所以,评价一个公司的发展情况,不能只依靠利润表和资产负债表,还需要参照现金流量表才可以。

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