小规模季报是哪几个月报税?财务人员一定要牢记于心

小规模纳税人在社会当中的数量还是很大的,这部分小企业也是需要我们给予足够的重视才可以。小规模企业由于自身的规模比较小,在财务处理上面也要简便很多。

小规模季报是哪几个月报税?财务人员一定要牢记于心

小规模季报是哪几个月报税

小规模季报是在1月、4月、7月、10月这四个月份。小规模企业需要在季报的月份,先申报增值税的报表,才能完成税盘的清卡操作。如果不是在季报的月份,小规模纳税人可以不用申报增值税报表,就可以完成税盘清卡的操作。

例如:虎虎财经公司是一家小规模公司,那么在2021年5月份,虎虎财经公司就可以不用申报增值税报表,直接登录税盘就可以完成税盘的清卡操作。

小规模季报是哪几个月报税?财务人员一定要牢记于心

小规模纳税人纳税申报日期

小规模纳税人虽然都是季报,但是不管是季报月份,还是不用季报的月份,小规模纳税的纳税申报截止日期都是和一般纳税人同步的。

一般每个月的纳税申报截止时间是在当月的15日。但是,需要遇到节假日,这个截止时间都是会向会延迟的。

例如2021年5月一般税种纳税申报的截止时间,就被推迟到了2021年5月21日。5月推迟的原因就是,在纳税期间包括了我们的五一假期。

我们不过是一般纳税人还是小规模纳税人,一般要赶早完成纳税的申报工作。毕竟现在有的地方,纳税申报系统容易出现问题,一旦你到了截止日期还没有完成相应的申报工作,会给我们自己的工作带来麻烦。

小规模季报是哪几个月报税?财务人员一定要牢记于心

小规模季报的税种有哪些?

小规模纳税涉及的税种和一般纳税人的税种是一样的,我们不要以为,小规模纳税人只申报增值税就可以。

小规模纳税人需要在季报月份申报的税种有企业所得税、增值税、消费税、城市维护建设税、教育费及地方教育附加、个人所得税、印花税等。

这里面小规模企业容易忽视就是印花税。有的小规模企业可能认为,自己的企业又没有签订什么合同,印花税和自己没有关系。这样的想法可以说是大错特错了。印花税和公司有没有签订合同没有直接的关系。毕竟经济实质重于形式。

根据《国家税务总局关于合理简并纳税人申报缴税次数的公告》(国家税务总局公告2016年第6号)第一条规定,增值税小规模纳税人缴纳增值税、消费税、文化事业建设费,以及随增值税、消费税附征的城市维护建设税、教育费附加等税费,原则上实行按季申报。

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