现金流量分析的三种基本方法(现金流量分析的主要指标)

对于企业来说,最重要的不是利润,也不是收入,而是现金流。企业没有利润,没有收入,照样可以活得很好。但是,要是企业没有了现金流,时间不用很长,一个月都撑不下。所以企业对于现金流一定要给予足够的重视。

现金流量分析的三种基本方法

现金流量分析的三种基本方法

现金流量分析的三种基本方法是经营活动产生的现金流量分析、投资活动产生的现金流量分析和筹资活动产生的现金流量分析。现金流量的分析我们需要从这三个方面来进行,这样我们才可以更好地了解企业的现金流的基本情况。同时这三种方法,只有相互结合才能真正看清企业真实的发展状况。

经营活动产生的现金流量

对于经营活动产生的现金流量,就是企业销售商品获得的收入,减去经营活动支出的现金净流入。

经营活动产生的现金流量,对于企业净利润会有很大的影响。只有企业可以获得足够多的经营活动产生的现金流,才能让企业的净利润变成真正的钱,而不是空白无力的数字。

经营活动产生的现金流量,也是企业自身造血能力的最好体现。如果企业虽然发展的很好,但是企业的销售回款很慢。企业的正常经营,都需要依靠借款来支撑,那么这样的企业也会很危险。

投资活动产生的现金流量分析

企业为了自身的发展肯定需要投资,但是企业的投资而不是都能赚钱。对投资活动进行现金流量分析,就是分析企业的投资是不是真的可以获得现金的净流入。

但是我们在对投资活动进行分析的时候,不仅需要关注最后的净额,更要关注企业不同项目之间的差异。如果企业现在投资的项目,前景好,即使投资活动的现金流量是负的,也是可以理解的。

筹资活动产生的现金流量分析

企业想要发展,肯定需要通过合理的方式来获得资金。企业的筹资的方式基本可以分为两种,即权益性投资和债务性投资。

我们不能简单说哪一种筹资方式好,毕竟不同的情况下,对于企业的发展也会产生不同的影响。企业通过贷款的方式获得资金,就需要面对偿债的压力。而企业要是通过引进股东的方式进行筹资,也会使企业的创始人丧失对企业的控制。

当然,如果我们只是站在企业发展的情况来说,肯定是权益性筹资对企业的发展更有利。

现金流量表与利润表的比较分析

利润表体现的是,企业一段时间内的经营成果。但是利润表的缺陷一样很明显,毕竟企业的利益表是财务人员依靠权责发生制计算出来的。这里面最大的问题,就是企业在当期不管有没有收到现金,都会体现为企业的利润。

在这样的情况下,我们在评估一个企业的时候,不仅需要关注利润表,更需要结合现金流量表来分析。企业的现金流量净额更具有说明力。

现金流量表与资产负债表的比较分析

企业的资产负债表,展现的是企业期末资产和负债的整体情况。但是如果我们要想更好的分析企业的盈利能力、偿债能力以及支付能力,就需要运用现金流量表的相关指标来分析。

例如流动比率可以与经营活动现金净流量与流动负债之比、经营活动现金净流量与全部债务之比以及现金期末余额与流动负债之比相结合,分析企业真正的偿债能力。

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