金税四期倒逼之下,互联网巨头们开启税务岗位“抢人大战”(税务系统2021年大比武)

一边是金税四期呼之欲出,一边是税务不合规屡遭重罚,在这双重背景下,企业被倒逼加大税务管理,手段之一便是加大税务岗位员工的招兵买马力度,以期通过这些掌握更专业税务知识的人才,更好处理公司内部的报税、筹划、开票等愈发复杂的涉税问题,在这种背景下,一场税务人员“抢人大战”拉开序幕。

金税四期和税务监管的倒逼

金税四期,呼之欲出。

近日全国税务工作会议在北京召开,提出进一步推进金税四期建设;而国家税务局长王军也在金砖国家税务局长视频会议中指出,金税工程四期建设已正式启动。

在金税四期后续出台后,一系列新的变化也将随之而来:一是实现税费智能征管。新的税收征收管理系统将充分运用大数据、人工智能等新一代信息技术,逐步实现信息系统自动提取数据、自动计算税额、自动生成申报,从而实现智慧税务和智慧监管。

二是数据更加透明化。通过法人税费信息“一户式”、自然人税费信息“一人式”智能归集,实现对同一企业或个人不同时期、不同税种、不同费种之间,以及同规模同类型企业或个人相互之间税费匹配等情况的自动分析监控,将来,每个市场主体全业务、全流程、全国范围内的“数据画像”,在税务部门面前都会变得更加透明。

三是税务数据多部门共享。新的税务系统将实现信息的充分共享,税务、公安、人力资源社会保障、商务等部门的信息有望纳入并打通,使得企业在某个部门办理业务时留下的信息,也可在其他部门获取。

在这种背景下,“守信者处处受益、失信者处处碰壁”将成为现实,隐藏在公司暗处、底层、水下和背后的肮脏交易事项会很快浮出水面。之前的投机取巧、虚开发票、空壳公司等不合规行为终将“纸包不住火”。

除了金税四期的倒逼外,去年以来税务部门频频祭出重拳,严厉惩治偷税漏税问题。比如受到社会极大关注的“直播一姐”薇娅隐匿个人收入+虚构业务+转换收入性质+虚假申报+违规税务筹划,后被税务部门开出13.41亿元巨额罚款,并由此带来社会对税务筹划、税务合规的反思和重视,倒逼一些企业开始重视税务合规,以免遭受巨额的罚款和滞纳金。而企业自我检视的手段之一,便是发挥专业财务人员的作用,通过他们的“严格把关”,来实现税务合规。

“大厂”们纷纷招兵买马

活生生的现实告诉企业,财务合规和税务合规将是唯一出路,企业必须尽快步入财务合规改造期,规范做账和依法纳税,唯有这样才能避免沉陷泥淖。

而税务人员是保证企业税务合规的第一道防线,据此,包括阿里巴巴、今日头条等在内的一些“大厂”们开始招兵买马,纷纷加大对税务人员的招聘力度。如小米集团正在招聘国际税务合规一职,月薪高达30K,14薪;阿里健康也在招聘税务专员;今日头条也在招聘税务专员,且开出13薪。

经梳理BOSS直聘、智联招聘等招聘网站可见,“大厂”以及其他公司正在招聘的具体职位,包括税务客服、税务开票专员、税务咨询顾问、税务筹划等,不同的公司也有着不同的工作内容要求。

如小米集团要求:一是完成各类税务登记、定期纳税申报等涉税工作;二是对记账凭证、发票和合同等进行常规税务审核;三是从税务角度参与优化会计核算、会计制度 ;四是收集整理最新海外税收合规要求及法律法规,提出应对或运用方案 。

金税四期倒逼之下,互联网巨头们开启税务岗位“抢人大战”

而阿里健康的要求:一是按照税收政策规定正确计算、申报、缴纳、管理企业各项税款;二是负责税务登记和一般纳税人申请、变更、年检、注销等工作;三是协助制定公司各项日常税务政策,梳理完善日常税务工作流程;四是配合完成日常税务检查、稽查、协查,资料提供工作;五是负责年度企业所得税汇算清缴及税收优惠备案等工作。

整体来看,招聘公司对于税务人员,普遍要求其完成各类税务登记、定期纳税申报等涉税工作,以及完成日常税票、税务检查、稽查、协查等工作。这些工作本就是税务人员的“旧工作”。

值得注意的是,此次招聘对税务人员也有了一些“新要求”,主要集中在:需进行税务筹划和会计优化,以及税收优惠备案等。

上述所提的税务筹划,本意是指纳税人为实现经济利益最大化目的,对涉税业务进行整体策划,通过法律赋予的自由交易权利和一些节税资源,在合理范围内通过改变经营模式、公司组织形式、纳税模式等来降低税费,实现税负最低化、利润最大化的目的。

税务筹划与偷税漏税是两个完全不同的概念,纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证,或者在账簿上多列或者不列、少列收入,或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报,不缴或者少缴应纳税款的,才构成偷税漏税。而税收筹划是企业在纳税义务发生前,通过事先的设计和安排而合理规避部分纳税义务,以合法的手段和方式达到纳税人减少缴纳税款的目的,并不违反税法。

但是,近年却有越来越多的公司和个体将税务筹划“变了味儿”,他们假借税务筹划之名,行偷税漏税之实,通过隐匿个人收入+虚构业务+转换收入性质+虚假申报+违规税务筹划,利用税收洼地政策,巧妙占用国家税收返还、税率折扣、税费减半等优惠资源,层层嵌套和流转,最终成功偷税漏税。

那么,应该怎样发现个别企业的偷税漏税迹象呢?对此,可从以下9个方面判断,包括:公司是否长期存在增值税留抵异常现象;公司进项和销项是否严重背离;公司增值税税负异常偏低或偏高;公司大量存在现金交易,而不通过对公账户交易;企业大量取得未填写纳税人识别号或统一社会信用代码的增值税普通发票;公司存在大量发票抬头为个人的不正常费用;新成立的公司突然短期内开票额突增异常;同一单位员工同时存在工资薪金所得与劳务报酬所得的异常等。

如果一家公司存在上述现象,情节特别严重、金额特别巨大,那么该公司就可能存在触碰税法的风险。而如果一家公司上述现象轻微,也可能是由于该公司刚刚成立,财务不健全、账本不规范、未及时更新等原因引起。针对不同情况,税务人员应凭借自身的专业知识来辨别,并发挥专长,帮助公司规范账本、完善报税、实现发票合规等。

最后,需要注意的是,上述“大厂”和其他公司正在招聘的特定税务人员,和普通的会计人员也存在一定差别。虽然“税务”和“会计”的工作内容有一定的重合之处,但是当前公司招聘的税务人员更加侧重“办税”,包括日常税务申报,统计报表申报,重点税源报表申报、税务登记注销变更、税务筹划、税收优惠申请等事项,而会计人员则更加侧重财务核算等业务。

由此也可见,随着涉税需求和大环境已经发生了新变化,当前的税务工种和招聘岗位也向着更加细分化、精细化、对口化的方向发展,这有利于推动“专业的人做专业的事”,最终帮助企业实现税务合规。

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