同样500万销售额,有限公司和个人独资纳税对比,真的相差百万?(个人独资企业要交税吗)

昨天有一家企业老板带着财务负责人到招商办来坐了坐,主要了解了园区有限公司的财政奖励返税政策和个人独资企业核定政策。

这个公司主要销售建材,行业特点就是进项基本没有,增值税硬上,所得税问题也突出,除了工资成本基本就没有什么了。我给他们做了一个有限公司和个人独资同等条件下500万销售额纳税对比。

同样500万销售额,有限公司和个人独资纳税对比,真的相差百万?

A有限公司:开票500万,扣除成本利润400万

增值税:500/1.03*3%=14.56万

附加税:14.56*10%=1.45万

所得税:400*25%=100万

分红税:(400-100)*20%=60万

总纳税:176万 税负率:35.2%

同样500万销售额,有限公司和个人独资纳税对比,真的相差百万?

B个人独资:开票500万

以小规模利润 500 万开票举例,(核定征收,无需成本)

增值税:500万÷1.03×3%≈14.56万;

附加税:145631.07×10%≈1.45万;

个人所得税:500万÷1.03×0.9%≈4.36万;

税金合计:20.38万;综合税负才:4%!

同样500万销售额,有限公司和个人独资纳税对比,真的相差百万?

对比一下就出来了,纳税差距很大啊。

  1. 其实理清思路就可以发现,B不光可以从销售方面为A公司提供成本发票,A节约了所得税。如果B为A开具专票,顺带还可以让A抵扣税金14.56万。
  2. 如果A公司可以接受咨询服务、技术服务、推广服务、营销策划等发票,那么很多企业的成本问题也就解决了。
  3. 还有一种情况,高管分红,个税20%直接降为4%,100万才交4万,是不是划得来。

同样500万销售额,有限公司和个人独资纳税对比,真的相差百万?

企业如何享受税收优惠和核定征收政策?

目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区,不仅最节税而且合理合法。

园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励;

企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励

财政扶持按月返还,当月纳税,次月扶持奖励;

个人独资企业(小规模)的可以申请核定征收,核定后综合税负4%以内;

小规模有限公司也可核定,综合税负4%以内

同样500万销售额,有限公司和个人独资纳税对比,真的相差百万?

总结:

合理避税,一定要在法律允许的范围内进行,不同的企业,适合其的避税方法也不尽相同,爱员工小编在此提醒大家,合适自己的才是最好的。合理避税,要选择合适自己企业的方法,这样才可以事半功倍。

更多税收筹划方案、园区优惠政策欢迎私信小编,小编会在第一时间回复大家~

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