企业的成本票差太多了,应该怎么办?税务筹划要合理、合法(成本票不够怎么处理企业所得税)

缺少成本票这件事,是很多企业都会面临的税务问题。如果企业缺少大量的成本票,那么企业将会面临高额的税务成本,所以企业在进行汇缴算之前,一定要想办法把成本票补上。

企业的成本票差太多了,应该怎么办?税务筹划要合理、合法

企业的成本票差太多了,应该怎么办?

如果企业的成本票差太多了,只能按规定多缴纳企业所得税,没有其他的好办法。

如果有人告诉你,公司在成本发票不够的情况下,可以找他购买成本票,你千万不能相信。要知道他这不是在帮你,而是在害你呀!企业没有成本发票可以在税前扣除,只能进行纳税调增。

其实企业需要时刻关注自己的涉税问题,不能等到出了问题,才知道想办法去挽救。更主要的是,企业需要用合法的手段进行税务筹划,而不是以少缴税作为唯一目地。

企业的成本票差太多了,应该怎么办?税务筹划要合理、合法

怎么区分税收筹划、避税、偷税和虚开的边界呢?

比如,有人向你推销筹划方法,告诉你成立公司就可以解决无成本票的问题,这里面就存在虚开发票的风险。

同样的问题,专业的机构会告诉你从交易模式入手,并以真实业务为基础,通过选择低税负地区注册公司来降低总体税负的方式操作,这种方式其实就是税收筹划。

企业的成本票差太多了,应该怎么办?税务筹划要合理、合法

当然,如果价格控制不好或者说被税务机关认定不具有合理商业目的,税收筹划就成了避税行为,会引起税务机关反避税调查。

如果有人告诉你可以通过体外循环不记、少计收入节税,那就是偷税。

企业的成本票差太多了,应该怎么办?税务筹划要合理、合法

企业所得税列支的成本何时必须取得发票?

企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算。

但在是企业在汇算清缴时,需要补充提供该成本、费用的有效凭证。

企业的成本票差太多了,应该怎么办?税务筹划要合理、合法

因为在企业所得税汇算清缴前无法取得发票而不能列支的成本费用,以后取得发票后可以补列支吗?

企业以前年度应当取得而未取得发票、其他外部凭证,且相应支出在该年度没有税前扣除的,在以后年度取得符合规定的发票、其他外部凭证或者可以证实其支出真实性的相关资料,相应支出可以追补至该支出发生年度税前扣除,但追补年限不得超过五年。

所以在这样的情况下,企业一定要及时获得发票,以免给企业带来不必要的麻烦。这也是企业不想用跨年发票的主要原因。

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